出差预借差旅费分录

1、出差预借差旅费分录

预借差旅费的分录是：

借：其他应收款

贷：库存现金

预借差旅费的会计处理过程为：1、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

2、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：库存现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

3、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：库存现金

其他应收款 -**人

2、报销差旅费的做账方法

　　差旅费是指出差期间因办理公务而产生的各项费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。发生差旅费时，应根据费用的归属部门计入对应的费用科目;如费用为员工出差前预支的，还应通过“其他应收款”科目进行核算。以管理部门人员出差为例，具体账务处理如下：

　　员工出差后进行报销的：

　　借：管理费用—差旅费

　　　　贷：银行存款

　　员工出差前预支款项，出差后进行报销的：

　　借：管理费用—差旅费

　　　　贷：其他应收款

　　出差后有剩余现金的：

　　借：库存现金

　　　　管理费用—差旅费

　　　　贷：其他应收款

　　报销时应注意以下事项：

　　1、员工报销时应按照财务部门规定填制报销单据，并附上原始票据。原始票据主要包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、船票、住宿发票等。

　　2、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

　　3、出差人员必须按照财务规定取得并填写真实合法的凭证。对于项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

　　4、出差人员超标乘坐交通工具的，报销交通费时，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

3、报销差旅费会计分录

报销差旅费的会计分录通常包括以下两个方面：

报销差旅费的借方会计分录：
借：差旅费支出账户
贷：银行存款账户

报销税额的借方会计分录：
借：应交税费账户
贷：银行存款账户
其中，差旅费支出账户和应交税费账户属于损益类科目，银行存款账户属于资产类科目。以上是一般情况下的会计分录，具体会计处理还需要根据公司的具体情况和会计政策来确定。

4、会计中预支差旅费的会计分录

1、预支现金时借：其他应收款-个人法定全名。贷：库存现金。

2、报销时借：管理费用等。贷：其他应收款。扩展资料：差旅费报销规则1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费借支规定1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核；2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

5、差旅费的会计分录怎么

差旅费一般是出差人员先借款，回来时整理票据报销，借款时借其他应收款-某人明细，贷银行存款或现金回来后填制差旅费报销单，按照审批后的报销单费用账，借管理费用或销售费用或制造费用，（要看出差人员是哪个部门的，出差任务分），贷其他应收款，或现金银行存款。

如果借款有剩余交回来借现金或银行存款贷其他应收款-某人。